VAT Calculator

Magkano ang VAT sa presyong nakikita mo?

Ang value added tax sa Pilipinas ay 12% at karaniwang nakapaloob na sa presyong nakasulat sa resibo. Ibig sabihin, hindi mo ito idinadagdag sa presyo — nasa loob na ito, kaya kailangan mo pa itong hanapin kung gusto mong malaman ang halaga bago ang buwis.

Ang rate na ito ay nasa NIRC at pinakahuling inamyendahan noong pumasok ang buwis sa digital services, at ito ang umiiral ngayong 2026. Ang BIR ang nagpapatupad nito. Kung hindi ka VAT-registered, hindi VAT ang bayad mo kundi percentage tax — 3% ng gross receipts o gross sales mo kada quarter.

Paano ginagawa ang kompyutasyon

1. Alamin muna kung VAT-inclusive o VAT-exclusive ang halagang hawak mo. Halos lahat ng retail na presyo sa Pilipinas ay VAT-inclusive.
2. Kung VAT-exclusive: i-multiply ang presyo sa 12% para makuha ang VAT, at idagdag ito sa presyo.
3. Kung VAT-inclusive: hatiin ang presyo sa 1.12 para makuha ang halaga bago ang buwis. Ang pagkakaiba ng dalawa ang VAT na nakapaloob.
4. Kung non-VAT ka, ang percentage tax ay 3% ng gross receipts o gross sales, at hindi ito ibinabawas sa presyo — dagdag na gastos ito sa negosyo, hindi buwis na sinisingil sa customer.
5. Tingnan ang taunang gross sales o receipts laban sa VAT threshold. Kapag lumagpas, obligado nang mag-VAT register.

Ang mali: ibinabawas ang 12% sa gross

Ito ang pinakamadalas na pagkakamali sa mga resibo at sa mga Excel sheet ng maliliit na negosyo: kinukuha ang 12% ng VAT-inclusive na presyo at tinatawag itong VAT. Mali iyon. Ang 12% ay sinusukat laban sa presyo bago ang buwis, hindi sa kabuuan.

Kaya ang tamang paraan ay hatiin sa 1.12, hindi i-multiply sa 12%. Ang dalawang paraan ay hindi magkapareho ng sagot, at ang pagkakaiba ay lumalaki habang lumalaki ang halaga. Sa isang input VAT claim, ito ang uri ng maliit na palagiang mali na napapansin sa audit.

Ang percentage tax ay 3%, hindi na 1%

Sa panahon ng pandemya, pansamantalang ibinaba sa 1% ang percentage tax sa ilalim ng CREATE. Nagtapos ang panahong iyon at bumalik ito sa 3% noong Hulyo 1, 2023, ayon mismo sa memorandum circular ng BIR. Maraming online na kalkulador at template ang nakalimutang baguhin ito, kaya may nagbabayad pa rin ng kulang.

Hindi rin sakop ng percentage tax ang self-employed na pumili ng 8% na income tax option at ang mga cooperative — iba ang tuntunin para sa kanila.

Bakit iba ang lalabas sa bilang mo

May mga bentahan na zero-rated at may mga VAT-exempt, at magkaiba ang dalawa: sa zero-rated, puwede pa ring i-claim ang input VAT; sa VAT-exempt, hindi. Ang benta ng bahay at lupa at iba pang residential dwelling ay VAT-exempt hanggang sa itinakdang presyo, at ang halagang iyon ay inaayos tuwing tatlong taon batay sa Consumer Price Index ng Philippine Statistics Authority — ang susunod na pagsusuri ay nasa simula ng 2027.

Hindi rin kasama sa kalkulador na ito ang input VAT na maibabawas mo, ang withholding VAT sa mga transaksyon sa gobyerno, at ang mga espesyal na patakaran sa export at sa registered business enterprise. Sa bir.gov.ph makikita ang buong listahan ng exempt na transaksyon.

Mga madalas itanong

Paano ko aalisin ang VAT sa presyo? Hatiin ang VAT-inclusive na presyo sa 1.12. Ang resulta ang halaga bago ang buwis, at ang natitirang pagkakaiba ang VAT. Huwag i-multiply ang kabuuan sa 12% — lalabas na mas malaki ang VAT kaysa sa totoo.

Kailan ako obligadong mag-VAT register? Kapag lumagpas o inaasahang lalagpas ang taunang gross sales o receipts mo sa VAT threshold na nakatakda sa NIRC. Bago lumagpas, puwede kang manatiling non-VAT at magbayad ng 3% percentage tax sa halip.

Puwede ba akong maging VAT-registered kahit maliit ang benta ko? Oo, boluntaryo itong puwede. Madalas itong ginagawa ng mga negosyong maraming input VAT o pangunahing nagbebenta sa VAT-registered na kliyente. Tandaan lang na kapag VAT-registered ka, hindi mo na puwedeng piliin ang 8% na income tax option.

Bakit may resibong walang VAT? Maaaring non-VAT ang nagbenta, o VAT-exempt ang produkto o serbisyo. Sa resibo mismo nakasulat kung VAT, VAT-exempt o zero-rated ang transaksyon, at obligadong ipakita ng nagbebenta ang pagkakaiba.