Income Tax Calculator

Magkano ang income tax na babayaran mo?

Graduated ang income tax ng indibidwal sa Pilipinas: unti-unting tumataas ang rate habang tumataas ang taxable income, at hindi ang buong kita ang tinatamaan ng pinakamataas na rate. Ang unang ₱250,000 ng taxable income ay hindi binubuwisan. Ang bahaging lampas doon ay hinahati sa mga bracket na may sariling rate — 15%, 20%, 25%, 30% at 35%.

Ang talahanayang ginagamit dito ay ang bersyong epektibo mula Enero 1, 2023 at pataas sa ilalim ng TRAIN law, at ito pa rin ang umiiral ngayong 2026. Ang BIR ang naglabas nito sa pamamagitan ng Revenue Regulations 8-2018, at doon mo rin makikita ang opisyal na talahanayan.

Paano ginagawa ang kompyutasyon

1. Simulan sa taunang gross compensation, o sa gross sales at receipts kung may negosyo o praktis ka.
2. Ibawas ang 13th month pay at iba pang benepisyo hanggang ₱90,000. Ang sobra rito ay pumapasok na sa taxable income.
3. Ibawas ang mandatory contributions sa SSS, PhilHealth at Pag-IBIG.
4. Kung may negosyo, ibawas ang allowable business expenses para makuha ang net income mula rito.
5. Ang natitira ang taxable income. Walang buwis hanggang ₱250,000. Pagkatapos: 15% sa sobra hanggang ₱400,000; ₱22,500 dagdag ang 20% sa sobra hanggang ₱800,000; ₱102,500 dagdag ang 25% hanggang ₱2,000,000; ₱402,500 dagdag ang 30% hanggang ₱8,000,000; at ₱2,202,500 dagdag ang 35% sa lahat ng lampas doon.
6. Ibawas ang creditable withholding tax na naibawas na sa buong taon. Iyon ang magsasabi kung may babayaran ka pa o may ibabalik sa iyo.

Ang pinakamadalas na pagkakamali: personal exemption

Marami pa ring nagbabawas ng personal exemption at additional exemption para sa mga anak bago mag-kompyut. Tinanggal na ang mga iyon ng TRAIN law — pinawalang-bisa nito ang buong probisyon sa NIRC na nagbibigay ng personal exemption. Wala nang bawas na nakadepende sa civil status o sa dami ng dependent.

Ang pumalit dito ay ang ₱250,000 na hindi binubuwisan sa unang bracket. Pareho ito para sa lahat: binata, may asawa, may sampung anak o wala. Kapag idinagdag mo pa ang lumang exemption, mas mababa ang lalabas na buwis kaysa sa totoo, at iyon ang lumalabas na kulang sa annual income tax return.

Ang 8% option at kung kailan hindi ito puwede

Ang self-employed at propesyonal na hindi lalagpas sa VAT threshold na ₱3,000,000 ay puwedeng pumili ng patag na 8% sa gross sales o receipts, kapalit ng graduated rates at ng percentage tax. Para sa purely self-employed, ibinabawas muna ang ₱250,000 bago patawan ng 8%.

Dalawa ang bitag dito. Una, walang ₱250,000 na bawas ang mixed income earner — nasa graduated table na kasi iyon para sa sahod niya. Pangalawa, kapag lumagpas sa ₱3,000,000 ang gross sa gitna ng taon, awtomatikong bumabalik sa graduated rates ang taxpayer, na may credit sa 8% na naunang binayad. Hindi rin available ang option sa VAT-registered na taxpayer.

Bakit iba ang lalabas sa payslip mo

Buwanan ang withholding tax na ibinabawas ng employer, at taunan ang kompyutasyon dito. Kapag hindi pantay-pantay ang sahod mo — may overtime, bonus, o nagpalit ka ng trabaho sa gitna ng taon — halos tiyak na magkakaiba ang dalawa, at sa annual income tax return o sa year-end adjustment lalabas ang tunay na bilang.

Hindi rin kasama rito ang final tax sa passive income tulad ng interes sa bangko at dividend, ang fringe benefit tax, at ang VAT o percentage tax sa negosyo. Ibang buwis ang mga iyon at hiwalay ang kompyutasyon. Sa bir.gov.ph mo makikita ang sarili mong tamang bilang at ang forms na kailangan.

Mga madalas itanong

May buwis ba ako kung ₱250,000 lang ang taunang kita ko? Wala. Ang unang ₱250,000 ng taxable income ay walang buwis sa ilalim ng talahanayan mula Enero 1, 2023. Kung purong kompensasyon lang ang kita mo at hindi lalagpas doon ang taxable income, wala kang babayaran.

Taxable ba ang 13th month pay? Hindi, hangga't hindi lalagpas sa ₱90,000 ang kabuuan ng 13th month pay at iba pang benepisyo mo sa loob ng taon. Ang sobra sa halagang iyon ang idinadagdag sa taxable income at binubuwisan sa graduated rates.

Mas mura ba ang 8% kaysa sa graduated rates? Depende sa gastos mo. Kapag maliit ang allowable business expenses, madalas mas mababa ang 8%. Kapag malaki ang gastos, mas mababa ang lalabas sa graduated rates dahil net income ang binubuwisan doon, hindi gross.

Kailangan ko pa bang mag-file kung tama ang withholding ng employer ko? Kung isa lang ang employer mo sa buong taon at tama ang year-end adjustment, karaniwang substituted filing ang nangyayari at hindi ka na mag-fa-file. Kung may pangalawang employer ka o may negosyo sa tabi, kailangan mong mag-file ng annual income tax return sa BIR.